Steuern sparen durch degressive Abschreibung

– Beschleunigte Refinanzierung von Investitionen
– Attraktive Investitionsanreize
– Unterstützung der Bauwirtschaft
– Erhöhte Abschreibungsraten: von 3 %iger (linear) auf 5 %ige (degressiv) Abschreibung

Dank der höheren Abschreibung in den Anfangsjahren sinken Ihre steuerpflichtigen Einkünfte rascher, was eine frühzeitige Steuerentlastung bewirkt. Dies führt zu einer schnelleren Verbesserung Ihrer Liquidität, indem Sie bereits in den ersten Jahren Ihrer Anlage von signifikanten Steuerersparnissen profitieren.

Mit der Wiedereinführung der degressiven Abschreibung durch das Wachstumschancengesetz 2024 steht nun eine attraktive Alternative zur linearen Abschreibung zur Verfügung. Diese Maßnahme zielt darauf ab, Investitionsanreize zu erhöhen und gleichzeitig die Bauwirtschaft zu unterstützen und zu stabilisieren.

Im Gegensatz zur konstanten linearen Abschreibung, die gleichmäßig über die Nutzungsdauer verteilt wird, ermöglicht die degressive Abschreibung höhere Absetzungen in den ersten Jahren. Mit dem Wachstumschancengesetz 2024 können Investoren jetzt eine degressive Abschreibung von 5 % nutzen, im Vergleich zur bisherigen 3 %igen linearen Abschreibung. Zudem bleibt die Flexibilität erhalten, jederzeit zur linearen Abschreibung zu wechseln.

Die degressive Abschreibung ist besonders geeignet für Kapitalanlagen in Immobilien und langlebige Wirtschaftsgüter. Sie bietet die Möglichkeit, in den ersten Jahren höhere Abschreibungsbeträge anzusetzen, was eine schnellere Refinanzierung der Investitionskosten ermöglicht. Diese beschleunigte Abschreibung ist besonders vorteilhaft, wenn eine rasche Amortisation der Investition angestrebt wird.

Investoren sollten ihre Kapitalanlagen und die verfügbaren Abschreibungsmöglichkeiten gründlich planen und dokumentieren. Eine individuelle Beratung ist dabei von großem Vorteil, um die besten steuerlichen Vorteile zu nutzen. Kontaktieren Sie uns gerne für eine maßgeschneiderte Beratung zu Ihren Investitionen.

• Frühe Steuerersparnisse: Durch höhere Abschreibungsbeträge in den Anfangsjahren wird Ihre Steuerlast schneller gesenkt. Dies führt zu einer erhöhten Liquidität zu Beginn Ihrer Investition, die entweder anderweitig genutzt oder reinvestiert werden kann.

• Verbesserte Liquidität: Die geringere Steuerlast in den ersten Jahren steigert Ihre verfügbare Liquidität, was Ihre finanzielle Stabilität und Flexibilität erheblich verbessert.

• Attraktive Investitionsbedingungen: Die Möglichkeit, in den ersten Jahren höhere Abschreibungen vorzunehmen, macht Ihre Immobilie zu einer attraktiveren Kapitalanlage. Dies kann die Nachfrage erhöhen und den potenziellen Wiederverkaufswert steigern.

• Optimierte Finanzierung: Mit besserer Liquidität und schnellerer Refinanzierung können Sie vorteilhaftere Finanzierungskonditionen sichern, wie günstigere Zinsen oder eine zügigere Kredittilgung, was die Gesamtinvestition noch lukrativer macht.

Am 22. März 2024 hat der Bundesrat das Wachstumschancengesetz verabschiedet, das wesentliche Änderungen für die steuerliche Abschreibung von Immobilien beinhaltet. Die Regelungen zur degressiven Abschreibung (AfA) sind nun im § 7 Abs. 5 des Einkommensteuergesetzes (EStG) festgelegt.

Erwerber und Ersteller von Wohnneubauten können die degressive Abschreibung (AfA) nutzen, bis die Immobilie vollständig abgeschrieben ist. Diese Option gilt für Immobilien, deren Baubeginn oder Erwerb zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 liegt. Oftmals empfiehlt es sich, nach einigen Jahren zur linearen Abschreibung von 3 % zu wechseln, um langfristig steuerlich zu profitieren. Lassen Sie sich von uns individuell beraten, um die beste Strategie für Ihre Immobilienabschreibung zu finden.

Die degressive Abschreibung bietet einen höheren Abschreibungssatz von 5 %. Im ersten Jahr wird dieser Prozentsatz auf die gesamte Investitionssumme angewendet. In den folgenden Jahren bezieht sich der 5 %-Satz dann auf den verbleibenden Restwert der Immobilie, wodurch die Abschreibungsbeträge in den Anfangsjahren höher ausfallen und im Laufe der Zeit abnehmen.

Im Gegensatz dazu ermöglicht die lineare Abschreibung eine gleichmäßige Verteilung der Abschreibung über die gesamte Nutzungsdauer der Immobilie. Dieser konstante Prozentsatz wird jährlich auf die gesamte Investitionssumme angewendet. Für Neubauten liegt der aktuelle lineare Abschreibungssatz bei 3 %, was zu einer stabilen und vorhersehbaren Abschreibung über die Jahre führt.